Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИИС или брокерский счет: чем отличаются и что лучше выбрать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИИС с самостоятельным управлением означает, что все решения о покупке или продаже ценных бумаг инвестор будет принимать сам. В этом случае брокер служит посредником и просто предоставляет инвестору доступ на фондовый рынок. Брокеру необходимо будет платить комиссию за каждую операцию. Размер комиссии у разных брокеров отличается, но обычно ее можно узнать на официальном сайте компании.
Какие есть варианты налоговых льгот по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет открывает доступ к двум основным типам налоговых вычетов. Инвестор должен выбрать только один из них. Сделать это можно уже после того, как счет будет открыт.
ИИС с типом вычета А. В этом случае вычеты оформляются с тех средств, которые инвестор внес на свой счет. Размер вычетов — 13%. Максимальная сумма для оформления вычета — 400 000 рублей. То есть за один год инвестор сможет вернуть не более 52 000 рублей. Инвестор может заранее рассчитать, сколько денег он вернет с помощью вычета. Достаточно знать сумму, которую он внес на счет за год.
При этом с помощью вычета не получится возвращать средств больше, чем было выплачено НДФЛ за год. Допустим, в 2021 году инвестор пополнил ИИС на 100 000 рублей. 13% от этой суммы, или 13 000 рублей, инвестор сможет вернуть, если за прошедший год он отдал государству больше этой суммы. Поэтому выбирать тип вычета А стоит, только когда есть постоянный источник налогооблагаемого дохода.
ИИС с типом вычета Б. В этом случае вычеты оформляются с дохода, который инвестор получил от операций на фондовом рынке. Если инвестор использует брокерский счет, со своего дохода ему приходится отдавать 13%. Но ИИС позволяет сохранить весь потенциальный доход от торговли ценными бумагами и не уплачивать с него налог. Ограничений на сумму дохода нет. Поэтому размер вычета может быть любым.
Представим, что в 2019 году инвестор внес на ИИС 700 000 рублей. После этого он вложил все средства в акции, которые через месяц в два раза выросли в цене. На этой операции инвестору удалось заработать 1 400 000 рублей. То есть доход составил 700 000 рублей. На брокерском счете инвестору пришлось бы заплатить 91 000 рублей налога. Но ИИС с типом вычета Б позволяет сохранить эти деньги.
Подробнее о налоговом вычете читайте в нашей статье — Налоговый вычет: что это такое и как его получить.
3 года нельзя выводить деньги со счета. Выведете — ИИС закроется, а полученные льготы нужно будет вернуть.
Максимальный размер пополнений до 1 млн рублей в год. Если хотите заводить на счет больше, ИИС не подойдет. При этом по счету типа А можно заводить только до 400 тысяч рублей в год.
Тип налогового вычета не изменяется. Если выбрали тип А, его уже нельзя изменить. Придется закрывать ИИС и открывать новый, с другим типом вычета.
Льготы ИИС и брокерского счета отличаются. Например, на ИИС нельзя сальдировать результаты, чтобы заплатить меньше налогов. Сальдирование — уменьшение полученной прибыли у одного брокера, на сумму убытка у другого брокера. Суть сальдирования — сэкономить на налогах.
ИИС пополняется только рублями. Другую валюту вводить нельзя.
ИИС открывается только налоговыми резидентами РФ. Если живете в РФ меньше 183 дней в году — вы не налоговый резидент.
Один человек — один ИИС.
Деньги выплачиваются один раз в год. Если за один год вы закрыли и открыли ИИС, два вычета получить не получится. Но вы сможете выбрать, по какому из счетов получить вычет.
После смерти владельца ИИС закрывается. Активы переводятся на брокерский счет наследника.т закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.
На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н). Это долговые ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ для продажи физлицам.
Как открыть инвестиционный счет
Важным достоинством рассматриваемого инвестиционного продукта становится предельно простой ответ на вопрос, как открыть ИИС. Чтобы сделать это, нужно обратиться в любую брокерскую компанию. Обязательным условием сотрудничества становится наличие лицензии Центробанка России. Существенный нюанс: подобной разрешительной документацией обладают практически все крупные банки страны, включая СберБанк, ВТБ, Тинькофф банк и т.д. Регулятор финансовых рынков страны тщательно проверяет любого потенциального участника, что позволяет заметно снизить риски вложений инвесторов.
Процедура открытия счета предусматривает предоставление достаточно небольшого набора документов, в состав которого входят паспорт и ИНН потенциального инвестора. Многие участники финансового рынка страны оказывают услугу дистанционно, что становится еще одним аргументом в пользу выбора такого инвестиционного инструмента. Серьезным дополнительным плюсом становится отсутствие обязанности пополнения счета. Деньги разрешено вносить позднее – при появлении возможности.
Где открыть ИИС: основные правила
Чтобы использовать инвестиционный инструмент с максимальной эффективностью, мало понимать плюсы и минусы ИИС. Необходимо серьезно подойти к выбору места для открытия счета. Для этого рекомендуется использовать несколько критериев, включая:
- величина комиссий за проведение финансовых операций. Ключевой параметр для сравнения условий сотрудничества, предлагаемых разными участниками рынка;
- возможность вывода дивидендного и купонного дохода на счет с последующим обналичиванием;
- требования управляющей компании, брокера или банка в части сроков и величины пополнения счета;
- оказание услуг дистанционно, что становится серьезным плюсом для потенциального клиента;
- перечень доступных инвестиционных инструментов, которые определяется правилами конкретной организации;
- минимальная величина вложений. Далеко не всегда удается получить налоговый вычет на полную сумму. В подобной ситуации на первый план выходят другие условия сотрудничества – доступность, минимальный порог входа и получаемый доход.
Как получить налоговый вычет?
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
- Получите электронную подпись.
- Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
- Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
- Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.
Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:
- размер комиссии за совершение сделки;
- наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
- уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
- доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.
В чем отличие ИИС от депозита
Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.
В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС
Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.
- ИИС позволяет инвестору получать налоговые льготы: возврат НДФЛ или освобождение от уплаты налога с инвестиционного дохода.
- Основная цель проекта для государства: стимулировать долгосрочные инвестиции в российскую экономику.
- Инвестировать на ИИС можно самостоятельно (через брокера) или с помощью управляющей компании.
- С 2024 года нас ждёт новый тип ИИС, который объединит льготы первых двух типов и не будет иметь ограничений по суммам. В то же время он будет рассчитан на более долгосрочные инвестиции. Тем, кто не готов вкладываться на 5-10 лет и у кого ещё нет ИИС, имеет смысл открыть счёт до 2024 года: перейти на новый тип инвестор всегда успеет.
Как выбрать нужный тип ИИС?
Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?
Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.
Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.
Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.
Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.
В этом разделе коротко постараюсь ответить на самые распространенные вопросы, связанные с ИИС:
Срок инвестирования?
От 3 лет.
Возможно ли досрочное закрытие счета?
Да, но налоговый вычет либо освобождение прибыли от налога отменяется.
Можно ли завести несколько ИИС?
Нет, один человек может иметь только 1 счет.
Сколько можно инвестировать?
До 400 000 рублей, это максимум, на который будет действовать вычет. Несмотря на это, помните, что на счёт можно вносить до 1 000 000 рублей в год.
Когда я могу инвестировать?
Если договор заключен с брокером, то сделать это можно сразу после открытия счета. Выгодно открыть ИИС, чтобы всегда была возможность вложить в него свободные деньги. Трехлетний период отсчитывается от даты заключения договора.
Как открыть ИИС?
Онлайн. Если эта функция недоступна, то при визите в офис брокера/УК.
В чем отличие УК и брокера?
В договоре с УК речь идет о доверительном управлении, а с брокером — о брокерском обслуживании.
Возможен ли перевод ИИС от одного брокера к другому?
Да, возможен.
Что еще полезно знать об ИИС?
Сейчас открыть инвестиционный счет и выйти на биржу возможно полностью удаленно. Никуда не нужно ходить и что-либо кому-то объяснять. Все процессы вы делаете онлайн, сидя в своем кресле.
Полезная информация об ИИС:
- если вы уже имеете счет в брокерской или управляющей компании, его нельзя превратить в ИИС;
- одновременно не может быть оформлено два ИИС;
- для получения налогового вычета нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет;
- срок действия ИИС неограничен;
- есть возможность перейти от одного брокера/управляющего к другому. Для этого необходимо закрыть один счет и открыть новый ИИС. Средства в этом случае тоже переведутся;
- пополнение счета не привязано к дате, главное, произвести взнос до конца года.
- Индивидуальный инвестиционный счет — это рисковый инструмент, то есть, его владелец рискует не только не получить доход, но и потерять свои вложения частично или полностью. На ИИС не распространяются никакие государственные гарантии, которые есть, например, по банковским вкладам.
- Финансовый кризис, который начинается в России практически одновременно с внедрением ИИС, делает этот инструмент очень опасным для использования: рецессия экономики наверняка будет сопровождаться падением, а не ростом стоимости ценных бумаг, в которые будут вкладывать средства управляющие компании. ИИС хорошо использовать в периоды экономического роста, а не спада.
- Ограничение максимальной суммы, с которой можно получить налоговый вычет, в размере 400 тус. рублей в год, и максимальной суммы, вносимой на ИИС, в размере 1 млн. рублей в год делает этот инструмент малопривлекательным для профессиональных и крупных инвесторов, т.к. эта сумма слишком мала.
- Всегда есть риск «не угадать» с правильным выбором варианта налоговых льгот. Например, выбрать второй вариант и не получить прибыль по ИИС. Или выбрать первый вариант и вскоре потерять основной доход, по которому человек планировал снизить налогооблагаемую базу.
- Доходность ИИС — прогнозируемая, а не точная величина, в разные годы она может быть разной, в том числе и минусовой. Солидный доход здесь сможет получить профессиональный биржевой спекулянт, а управляющие компании, даже если и получат большой доход, могут задекларировать и выплатить своим инвесторам лишь небольшую его часть. Отследить честность их работы очень сложно.
Для чего больше всего подходит этот тип:
- для спекуляций и трейдинга
- для долгосрочных вложений и накоплений крупных сумм
- для всех других ситуаций, когда прибыль от инвестиций будет достаточно крупной, чтобы с нее было выгодно не платить налог.
Рассмотрим кратко особенности этого типа счета. Почему кратко? Он не особенно интересен подавляющему большинству частных инвесторов.
Во-вторых, многие детали сходятся с типом «А»:
- Вы можете вносить до 1 млн. рублей в год
- Вы не платите НДФЛ 13% на доход полученный от инвестиций (прибыли от операций на фондовом рынке) в акции, облигации, ETF, фьючерсы, опционы и т.д
- Вычет не возвращается с доходов, полученных в виде дивидендов и операций с валютой
- Закрыть счет можно спустя 3 года
- Нельзя выводить деньги, пока не закрыли счет
- Прочие общие правила, свойственные обоим типам счетов.
Как получить процент еще больше?
Мы в этой статье рассмотрели все возможные нюансы при работе с ИИС типа «А» и хитрые инвесторы наверняка смогут выжать максимальную доходность с помощью полученных знаний.
Академия ГлавИнвест, с которой мы сотрудничаем, регулярно проводит вебинар про инвестирование через ИИС. В первой половине вебинара рассматриваются основы таких типов счетов. Вторая половина содержит расширенную информацию, которая может быть вам интересна:
- как вложить на ИИС типа «А», получив за первый год 17%, за второй – 10%, а за третий год – 7,8% с высочайшей надежностью;
- как инвестировать на ИИС в валюте;
- разбор самых надежных инструментов инвестирования, подходящих для ИИС (ETF, БПИФ, еврооблигации).